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Formation Fiscalité d'Entreprise - IS et Optimisation
💰Comptabilité & FiscalitéClasse virtuelle

Formation Fiscalité d'Entreprise - IS et Optimisation

La formation "Fiscalité d'Entreprise - IS et Optimisation" traite la comptabilisation de la paie, les provisions sociales, les contrôles URSSAF et les travaux d’inventaire afin de sécuriser les écritures liées aux charges de personnel et fiabiliser la clôture des comptes.

2 jours / 14h
Programme détaillé
1

Comptabilisation des opérations de paie

Durée : 3h
Objectif opérationnel : Maîtriser les écritures comptables liées à la paie.
Contenu :
  • Le schéma comptable de la paie
  • Comptabilisation des salaires bruts et nets
  • Comptabilisation des charges patronales
  • Les comptes de personnel utilisés
  • Le rapprochement paie-comptabilité

Mise en pratique : Comptabilisation d'un bulletin de paie
Livrable : Schéma d'écritures de paie

2

Provisions et charges à payer sociales

Durée : 2h
Objectif opérationnel : Traiter les régularisations liées aux charges de personnel.
Contenu :
  • Les congés payés : provision et comptabilisation
  • Les primes et bonus : charges à payer
  • Les indemnités de fin de contrat
  • La participation et l'intéressement
  • Les engagements de retraite

Mise en pratique : Calcul et comptabilisation des provisions sociales
Livrable : Tableau des provisions sociales

3

Contrôles et rapprochements

Durée : 2h
Objectif opérationnel : Fiabiliser la comptabilisation des charges de personnel.
Contenu :
  • Rapprochement URSSAF et comptabilité
  • Rapprochement caisse de retraite
  • Analyse des comptes de personnel
  • Les contrôles de cohérence
  • Plan d'action : sécuriser sa comptabilité paie

Mise en pratique : Rapprochement déclarations/comptabilité
Livrable : Tableau de rapprochement social

4

Opérations de fin d'exercice

Durée : 4h
Objectif opérationnel : À l'issue de ce module, vous maîtriserez les travaux d'inventaire et de clôture.
Contenu :
  • Principes de l'inventaire et de la clôture
  • Amortissements : calcul et comptabilisation
  • Provisions et dépréciations
  • Régularisation des charges et produits
  • Écritures de clôture
  • Établissement des états financiers

Mise en pratique : Réalisation des travaux d'inventaire sur un cas complet
Livrable : Dossier de clôture type et états financiers

5

Opérations de fin d'exercice

Durée : 3h
Objectif opérationnel : À l'issue de ce module, vous maîtriserez les travaux d'inventaire et de clôture.
Contenu :
  • Principes de l'inventaire et de la clôture
  • Amortissements : calcul et comptabilisation
  • Provisions et dépréciations
  • Régularisation des charges et produits
  • Écritures de clôture
  • Établissement des états financiers

Mise en pratique : Réalisation des travaux d'inventaire sur un cas complet
Livrable : Dossier de clôture type et états financiers
Objectifs pédagogiques
  • Maîtriser le mécanisme de détermination du résultat fiscal et du calcul de l'Impôt sur les Sociétés (IS) conformément aux articles 205 à 223 U du Code Général des Impôts (CGI)
  • Identifier les charges déductibles et non déductibles, les réintégrations et déductions extra-comptables pour établir le passage du résultat comptable au résultat fiscal (tableau 2058-A)
  • Appliquer les régimes d'amortissement fiscal (linéaire, dégressif — article 39 A du CGI) et les dispositifs de suramortissement pour optimiser la charge fiscale
  • Exploiter les crédits d'impôt recherche (CIR — article 244 quater B du CGI) et innovation (CII) en intégrant les évolutions 2025-2026 (taux CII à 20 %, suppression du régime jeune docteur)
  • Calculer et déclarer les acomptes d'IS, la contribution sociale de 3,3 % et la contribution exceptionnelle 2025-2026 sur les grandes entreprises (article 235 ter ZAA du CGI)
  • Appréhender les mécanismes de la TVA complexe : opérations intracommunautaires, autoliquidation, régularisations et obligations de facturation électronique (e-invoicing 2026-2027)
  • Comprendre les fondamentaux de l'intégration fiscale (articles 223 A et suivants du CGI) et les principes de la politique de prix de transfert (article 57 du CGI, principes OCDE)

Profils concernés :
Comptables, aides-comptables, responsables administratifs et financiers, DAF, experts-comptables, collaborateurs de cabinets, contrôleurs de gestion.
Cette formation s'adresse à vous si :
  • Vous prenez en charge de nouvelles responsabilités comptables
  • Vous souhaitez actualiser vos connaissances fiscales
  • Vous devez maîtriser les écritures complexes
  • Vous voulez préparer les clôtures en autonomie

Connaître les principes de base de la comptabilité générale.

Prix par participant

1 390€ HT
2 jours de formation (14h)
Classe virtuelle
Certification incluse
Supports de cours fournis

Financement OPCO ou France Travail possible

Prochaines sessions

mer. 10 juin 2026

À distance • E-learning

jeu. 10 sept. 2026

À distance • E-learning

mar. 8 déc. 2026

À distance • E-learning

Organisme certifié Qualiopi

Garantie qualité et éligibilité aux financements publics

Programme de formation

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Formation intra-entreprise

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